개인사업자, 비용 처리에 필요한 자료 5가지

사업으로 인해 지출한 비용, 경비의 중요성은 다들 알고 계실 거예요.

경비(비용) 처리는 절세의 가장 첫 번째 단계입니다. 경비로 인정된 금액은 종합소득세 신고 시 나라에서 파악하는 내 소득을 줄여주죠. 그럼 그 소득에 부과되는 소득세도 줄어들고요.

하지만 '사업 때문에 이만큼 돈을 썼다!'고 해서 무조건 경비 처리가 되는 건 아니에요. 법적 근거가 되는 자료, 즉 적격증빙을 갖추어 사업과의 관련성을 증명해야 하죠.

분명히 사업 때문에 나간 돈인데, 증명 서류가 없어 인정 받지 못한다면? 그래서 안 낼 수 있었던 세금을 내게 된다면, 그것만큼 아까운 게 또 있을까요?

사장님의 누락 없는 완벽한 경비 처리를 위하여, 오늘은 세이브택스에서 비용 처리에 필요한 적격증빙 5가지를 딱 알려 드릴게요.

1️⃣ (전자) 세금계산서

<출처: pexels>

세금계산서는 사업자 간 거래를 증명하는 서류입니다. 정확히 말하면, 상품 값에 부가가치세를 포함하여 거래했다는 것을 증명하는 계산서죠.

거래한 사업자들의 등록번호, 상호, 거래한 품목 및 수량과 금액과 부가세 등등이 상세하게 기록됩니다. 나라 입장에서는 사업자 간 거래를 상세하게 파악할 수 있는 매우 귀중한 자료겠죠?

따라서 다른 사업자에게 돈을 썼을 땐 필히 세금계산서를 빼먹지 말고 받으셔야 합니다. 아시다시피 세금계산서는 구매하는 측이 아닌 판매하는 측에서 발급하는 게 원칙이거든요.

세금계산서는 종합소득세 비용 처리뿐 아니라 부가세 매입세액 공제에도 필수적인 적격증빙이므로, 다른 사업자와의 거래에서는 항상 잊지 말고 발급 요청을 습관화하시기 바랍니다.

2️⃣ 계산서

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세금계산서 말고 계산서는 또 뭐냐구요?

세금계산서는 부가가치세 과세사업자가 발행하는 것입니다. 즉 부가세가 포함된 계산서죠.

그렇다면 그냥 계산서는? 부가세가 면제되는 상품을 거래할 때 발행하는 계산서를 말합니다.

종합소득세 비용 처리에 있어서는 부가세가 붙든 안 붙든 사업과 관련한 지출은 모두 관련 자료를 갖추어 인정 받아야겠죠? 그래서 사업과 관련해 부가세가 안 붙는 상품을 구매한다면 판매 사업자에게 계산서를 요청해야 합니다.

3️⃣ 신용/체크카드 전표

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신용카드나 체크카드 전표(영수증)도 비용 처리를 위한 적격증빙으로 쓸 수 있습니다. 사업자등록번호, 결제 금액, 결제 일시가 포함된 영수증이면 됩니다.

개인사업자라면 결제 시 대표자 명의 카드를 쓰는 것이 가장 좋습니다. 가족이나 직원 카드 등으로 결제했을 경우에도 비용 처리가 가능하지만, 해당 비용이 사업상 목적으로 사용되었음을 추가 입증해야 하거든요.

가장 간편한 방법은 사업용 신용카드를 따로 발급받아 홈택스에 해당 카드를 등록해두는 것입니다. 누락 위험도 줄이고, 세금 신고를 위한 자료 정리도 더 간편해지기 때문입니다.

4️⃣ 현금영수증

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부득이하게 카드를 빼놓고 와서 현금을 내셨다구요?

그럼 잊지 말고 사업자등록번호로 현금영수증을 받으세요. 그럼 비용 처리가 가능합니다. 사업자등록번호로 발급 받은 현금영수증은 홈택스에서 수임 동의 후 자동으로 조회가 가능하거든요.

단, 현금영수증 발급 시 개인 앞으로 발급되는 핸드폰 번호가 아니라 사업자 번호를 입력해야 한다는 점을 유의하셔야 합니다.

또, 세금계산서가 현금영수증보다 비용 처리에 유리하다고 생각하시는 경우가 있는데요. 현금영수증도 (세금)계산서 및 카드 영수증과 동일한 효력을 갖추고 있습니다. 고로 현금영수증을 받았다면 크게 걱정하지 않으셔도 됩니다.

5️⃣ 원천징수 영수증 & 지급 명세서

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직원이나 아르바이트를 쓰시는 경우, 이들에게 지급한 인건비를 비용 처리하기 위해 챙기셔야 하는 서류입니다.

원천징수 영수증은 인건비를 지급하는 쪽에서 발행하는 서류인데요. 해당 소득을 지급하면서 원천세를 떼었다는 것을 증명하는 영수증입니다. (사실 영수증 없이 매월 원천세 신고만 하셔도 이 부분은 증명이 됩니다)

그래도 확실하게 챙기고 싶으시다면 이 두 서류를 통해, 지난 한 해 동안 사업을 하면서 이만큼의 인건비를 썼다는 내용을 명확히 증명하실 수 있습니다.

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