1월 부가세 신고 전에 미리 확인하세요

1️⃣

일반과세사업자 (개인)

24년 7월 ~ 12월까지 기간에 대한 부가세 신고

2️⃣

일반과세사업자 (법인)

24년 10월 ~ 12월까지 기간에 대한 부가세 신고

3️⃣

간이과세사업자 (개인)*

24년 1월 ~ 12월까지 기간에 대한 부가세 신고

*24년 7월 기준으로 간이과세자로 변경되셨다면 24년 7월-12월 기간에 대해서 간이과세자로서 신고

세금계산서란?

사업자가 재화나 용역을 공급하고 이에 대해 부가가치세(VAT)를 부과한 거래를 증명하는 계산서

세금계산서 발행 면제 업종

1. 택시운송 사업자, 노점 또는 행상을 하는 사람

2. 소매업

3, 미용, 욕탕 및 유사 서비스업을 경영하는 자

3. 간편사업자등록을 한 사업자가 국내에 공급하는 전자적 용역

4. 여객운송업 (전세버스 사업자는 제외)

5. 입장권을 발행하여 경영하는 사업

6. 성형수술, 피부관리 사업

7. 수의사가 제공하는 동물의 진료용역

8. 무도학원, 자동차운전학원

✔️ 영수증

세금계산서 대신 비교적 간단하게 결제내역 확인하기 위한 거래내역서로 흔히 카드 단말기 결제 전표나 혹은 현금영수증 발행하는 것이 여기에 포함됩니다.

영수증 발행 가능 업종

1. 소매업

2. 음식점업 (다과점업 포함)

3. 숙박업

4. 미용, 욕탕, 미 및 유사 서비스업

5. 여객운송업 (전세버스, 택시 등)

6. 입장권을 발행하여 경영하는 사업

7. 성형수술, 피부관리 사업

8. 수의사가 제공하는 동물의 진료용역

9. 무도학원, 자동차운전학원

1️⃣

매입세액 공제 불가 업종

다음의 업종으로부터 적격증빙을 받으더라도 사업성이 있다고 보기 어렵거나, 사업성 유무 구별하기 어렵기에 법령에서 아예 매입세액공제는 불가능한 업종으로 분류가 되어있습니다.

따라서, 업무적으로 택시 사용금액이더라도 매입세액 공제는 받으실 수 없습니다. 아래의 비영업용승용차불공제랑 비슷하다고 볼 수 있습니다.

2️⃣

비영업용승용차 관련 비용

8인 이하 승용차(경차 제외), 124cc이상 이륜자동차, 캠핑카 등

(차량 구입비, 유류비 및 차량 유지비, 리스 및 렌트료)

*단, 차량이 사업에 직접 사용됨을 객관적으로 증명할 수 있는 경우(업종: 렌터카 사업, 운수업 등) 일부 공제가 가능할 수 있으니, 관련 증빙자료를 철저히 준비하시기 바랍니다.

3️⃣

접대비

사업과 관련된 거래처와의 관계 유지를 위해 사용하는 비용으로 접대비로 분류된 모든 매입세액

(음식점, 유흥업소, 선물 등의 지출 비용)

*접대비는 소득세 신고 시 일정 한도 내에서 비용으로 인정되지만, 부가가치세 공제는 불가능합니다.

4️⃣

사적 용도로 사용된 매입세액

사업과 직접적인 연관이 없는 매입거래에 대해 발생한 세액 (대표자의 개인 소비를 위한 물품)