창업 초기 대표님들이 가장 많이 겪는 문제는 의외로 단순합니다. 바로, 세금 구조를 충분히 이해하지 못해 불필요한 비용이 발생한다는 점입니다.
법인은 개인사업자보다 신고 항목이 많고, 단 하나만 놓쳐도 가산세가 바로 부과되기 때문에 초기에 기본적인 구조를 정확히 이해해두는 것이 중요해요.
특히 아래 7가지는 사업 초반에 반드시 점검해야 하는 대표적인 리스크입니다.
1️⃣ 부가가치세(VAT)
신고를 놓쳤을 때 가산세 규모가 가장 큰 세금입니다.
✔️ 신고 주기 : 1기(1~6월), 2기(7~12월) 확정신고
✔️ 가산세 :
무신고 : 납부세액의 20%
부정무신고 : 납부세액의 40%
지연납부 : 미납세액 x 일수 x 2.2/10,000
✔️ 초기 리스크 :
"환급이니까 제출 안 해도 된다"라는 오해 → 환급신고도 미신고 가산세 부과
해외 결제·플랫폼 수수료 매출 누락 빈번
2️⃣ 원천세
대표님에게 급여를 지급하는 순간 원천세는 자동으로 발생합니다. 직원이 없더라도 대표자 급여만 있어도 신고·납부 의무가 생겨요.
✔️ 신고·납부 : 급여 지급월의 다음달 10일
✔️ 가산세 : 미납 3% + 지연이자
✔️ 초기 리스크 :
대표자 급여 지급했는데 원천세 신고를 안 하는 경우 매우 많음
외주, 프리랜서 비용 지급 시 소득 구분 잘못해서 가산세 발생
3️⃣ 4대보험
급여를 지급하면 자동으로 따라오는 비용입니다.
✔️ 직원 채용 즉시 보험료 부담 증가
✔️ 대표자(등기임원)도 건강보험이 지역 → 직장으로 전환
✔️ 초기 리스크
근로자성 오인 → 용역계약이라고 주장해도 소급 부과되는 사례 다수
체납 시 압류까지 가능
4️⃣ 법인세
법인세는 회사가 벌어들인 소득에 대한 세금입니다.
증빙이 불량하거나 업무와 무관한 비용은 손금불산입 처리될 수 있어요.
✔️ 신고 기한 : 매년 3월 말
✔️ 비용 인정의 핵심은 증빙 적정성 + 업무관련성
✔️ 초기 리스크
대표 개인카드 사용 → 비용 인정 어려움
업무추진비·출장비 등 사유·증빙 미비 → 비용 부인
접대비 한도 초과, 업무무관 차량 비용 전액 부인 가능
5️⃣ 법인세 중간예납
전년도 실적이 없어도 발생할 수 있는 의무입니다.
✔️ 납부 시기 : 매년 8월
✔️ 미납 시 가산세 + 지연이자 부과
✔️ 초기 리스크 :
"적자니까 중간예납 없다"라는 착각
직전연도 실적이 없어도 예상신고 방식으로 납부해야 하는 경우 존재
6️⃣ 지급명세서
스타트업 초기에 가장 자주 발생하는 ‘숨은 가산세’입니다.
✔️ 제출 기한 :
근로·사업소득 : 매년 3월 10일까지
기타소득 : 지급월의 다음달 말
✔️ 가산세 : 미제출 시 지급액의 1%
✔️ 초기 리스크 :
프리랜서·외주 인력에게 비용 지급 후 지급명세서 미제출 사례가 가장 많음
7️⃣ 지방세(등록면허세·주민세)
놓치면 예고 없이 체납되는 세금입니다.
✔️ 등록면허세
법인설립·사업자등록·자본금 변경 등 특정 행위 시 부과
과밀억제권역은 세액이 더 높음
✔️ 주민세(사업소분)
과세기준일 : 매년 7월 1일
신고·납부 기간 : 8월 1일 ~ 31일
사업자가 직접 신고·납부하는 구조이며, 고지서만으로 자동 부과되지 않음
✔️ 초기 리스크
비상주사무실 이용 시 우편물을 놓쳐 체납되는 사례 다수
지방세는 세무서와 별도로 관리되어 놓치기 쉬움
세무 리스크는 초기에 잡아야 합니다
세이브택스가 꼭 필요한 부분만 정확하게 짚어드립니다. 초기에는 작은 실수도 가산세로 바로 이어질 수 있지만, 지금 말씀드린 7가지만 이해해도 대부분의 리스크는 미리 막을 수 있어요.
세이브택스는 창업 초기 대표님이 놓치기 쉬운 세무 신고와 관리 포인트를 실무 중심으로 안내해드리고 있습니다. 헷갈리는 부분이 있다면 언제든 편하게 상담받아보세요. 대표님의 사업이 안정적으로 운영될 수 있도록 옆에서 함께 챙겨드리겠습니다.
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