소상공인 2026년 종합소득세 절세 포인트

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간편장부 대상자

• 대상: 직전 연도 매출액 기준, 소규모 사업자

• 방법: 수입·지출을 날짜순으로 기록

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복식부기 대상자

• 대상: 직전 연도 매출액 일정 기준 이상 (예: 음식점 1억 5천만 원 이상)

• 방법: 차변·대변 회계 방식의 전문 장부 작성

• 주의: 복식부기 의무자가 추계신고 시 가산세 부과

⚠️ 복식부기 의무 대상자라면?

장부 없이 추계신고를 하면 무기장 가산세(20%)가 붙습니다. 세무대리인을 통한 신고를 권고합니다.

소득세

= (총수입 − 필요경비 − 공제 항목) × 세율

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사업용 신용카드 등록

홈택스(hometax.go.kr)에 사업용 카드로 등록하면 결제 내역이 국세청에 자동 전송되어 비용 처리가 간편해집니다.

캐시노트에서는 사업자 전용 카드를 제공하고 있어, 처음부터 사업용·개인용 지출을 구분해 관리하기 편리합니다.

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경조사비

거래처·직원 관련 축의금·조의금은 건당 최대 20만 원까지 비용으로 인정됩니다. 모바일 청첩장·부고장 캡처 + 이체 내역이 증빙 자료가 됩니다.

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통신비·공과금 명의 확인

가게에서 사용하는 인터넷, 전화, 전기, 가스 요금은 경비 처리 가능합니다. 단, 고지서 명의가 사업자 본인 또는 사업자명으로 등록되어 있어야 인정됩니다. 건물주 명의인 경우 한국전력·통신사에 명의 변경을 신청해야 합니다.

대상

요건

배우자

• 연 소득 100만 원 이하

직계존속

• 부모, 장인·장모 대상

• 만 60세 이상, 연 소득 100만 원 이하

• 만 70세 이상, 기본공제 150만 원 + 경로우대 추가공제 100만 원

직계비속

• 만 20세 이하 자녀 대상

• 연 소득 100만 원 이하

항목

내용

소득공제 한도

연간 최대 600만 원

ㄴ 사업소득 ~ 4천만원: 600만원

ㄴ 4천만원 ~ 1억원: 400만원

ㄴ 1억원~: 200만원

최대 절세 효과

소득 구간에 따라 최고 약 154만 원

압류 금지

법적으로 공제금 압류 금지

적립 이자

연 복리 적용

※ 최근 이자율 연 최대 3.5%까지 오르기도 하였으며, 금리는 변동될 수 있으니 공단에 확인하세요.

항목

내용

납입 한도

연금저축 + IRP 합, 연 최대 900만 원

세액공제율

총급여 5,500만 원 이하: 16.5%

초과: 13.2%

최대 절세액

900만 원 납입 시 최대 148만 5천 원 세액 감면

구분

내용

신고 방법

국세청 홈택스 (클릭) → 세금신고 → 종합소득세 신고

모바일 문의

손택스 앱 (스마트폰 신고 가능)

전화 문의

국세청 세금신고 서비스 ☎ 126

지원 안내를 사칭한 보이스피싱에 주의하세요!

• 본 콘텐츠는 정부, 지자체 등에서 소상공인을 대상으로 진행하는 각종 지원 정책과 지원 사업 정보를 안내하기 위한 목적으로 제공됩니다.

• 캐시노트는 소상공인분들이 필요한 지원 정보를 한눈에 확인하고 참고하실 수 있도록 정보를 제공할 뿐, 개별 정책이나 사업에 대해 신청을 권유하거나 전화로 직접 연락을 드리지 않습니다.

• 또한, 캐시노트 직원이 고객님께 직접 전화를 걸어 지원 신청을 안내하거나 개인정보, 금융 정보를 요청하는 일은 절대 없으니, 이와 유사한 연락을 받으신 경우 보이스피싱 등 사기 행위일 가능성이 높습니다.

• 의심되는 연락을 받으셨다면 즉시 해당 전화를 끊고 관계 기관에 신고하시기 바라며, 캐시노트 고객센터로도 문의해 주시기 바랍니다.

• 소중한 개인정보와 재산 피해를 방지하기 위해 각별히 유의해 주세요.